ESG im Aufsichtsgespräch, ESG-Strategie, ESG-Kreditprozess, ESG-Projektfahrplan 7. MaRisk-Novelle, praktische Prüfungsansätze
Beschreibung
In dem Seminar „ESG – ausgewählte Themen im Fokus der Aufsicht und Internen Revision“ geht auf aktuelle Themen im Zusammenhang mit ESG ein.
Behandelt werden ESG-Themen beim regelmäßigen Aufsichtsgespräch, die Entwicklung einer ESG-Strategie für Finanzinstitute, die Entwicklung/ Vorstellung einer beispielhaften ESG-Checkliste für das Handels-/ Kreditgeschäft sowie Projektaktivitäten /Projektfahrplan im Kontext der 7. MaRisk-Novelle. Abgeleitet werden Prüfungsansätze für die Interne Revision in Form von Projektbegleitungen und regelmäßigen Systemprüfungen unter Entwicklung eines ESG-Prüfungsuniversums. Die praktische Erfahrung bei der Nutzung des „DIIR ESG-Prüfungsleitfaden: Beurteilung des Managements von Nachhaltigkeitsrisiken in Finanzdienstleistungsinstituten (ESG Audit Guide)“ wird angesprochen.
Inhalte
ESG im Aufsichtsgespräch
- Standortbestimmung/ Selbsteinschätzung / Vorbereitung auf das Gespräch
- Umsetzungsstand der MaRisk (7. Novelle), Aktualisierung Risikohandbuch/ -methodik
- Berücksichtigung von ESG in Geschäftsstrategie/ Risikostrategie – Nachhaltigkeitsstrategie?
- ESG verantwortliche Stelle / ESG-Aufbau- und Ablauforganisation, ESG-Kompetenzen
- Interne ESG-Berichterstattung
- ESG-Stresstests/ -ggf. Szenarioanalysen
- Ggf. externe ESG-Analysen
ESG-Strategie
- Ansatz zur Entwicklung einer ESG-Strategie (Privatbank, Sparkasse, Genossenschaftsbank)
- Vorstellung von praxiserprobten Beispielen
- Aufsichts- und Prüfungsrelevanz der Strategiethemen
- Hinweise für eine unternehmensindividuelle ESG-Strategie
ESG-Checkliste als Teil des Handels-/ Kreditprozesses (Adressanalyse)
- ESG-Analyse bei Kreditnehmern
- Herausforderungen der Praxis anhand einer Checkliste
- Vorstellung und Besprechung der Checkliste
- Inhalte: Governance, Umwelt, Soziales
Projektfahrplan Umsetzung der ESG-Themen in der 7. MaRisk-Novelle
- Darstellung des Handlungsbedarfs
- Regulatorische Übersicht der ESG-Anforderungen in den MaRisk
- Nutzungsmöglichkeit einer GAP-Analyse in Projekten
- Wie werden ESG-Projekte aufgesetzt, welche Ansätze gibt es?
- Fahrplan zur ESG-Compliance/ Vorgehensmodell
Konkrete ESG-Prüfungsansätze für die Interne Revision
- Begleitung des wesentlichen ESG-Projektes (Projektbegleitung)
- ESG-Prüfungsuniversum (Erläuterung eines Beispiels)
- Praktische Erfahrungen bei der Nutzung der DIIR ESG-Prüfungsleitfaden: Beurteilung des Managements von Nachhaltigkeitsrisiken in Finanzdienstleistungsinstituten (ESG Audit Guide)
Seminarziel
Ziel des Seminars ist es Ihnen einen praxisorientierten Einblick in die für die ESG und ESG-Prüfung relevanten Anforderungen unter Berücksichtigung der aufsichtlichen Erwartung zu vermitteln.
Teilnehmerkreis
Vorstände, Aufsichtsräte (Verwaltungsräte), Mitarbeiter der Internen Revision, MaRisk-Compliance, externe Revision, Aufsicht, Nachhaltigkeitsbeauftragte, Mitarbeiter von Beratungsunternehmen